Trésorerie : Montant de liquidités disponibles possédées par une entreprise à un moment donné. La trésorerie inclut l’argent en caisse et les soldes bancaires accessibles.
Flux de trésorerie : Mouvements d’entrées (encaissements) et de sorties (décaissements) de liquidités dans une entreprise sur une période donnée. Les flux de trésorerie sont essentiels pour évaluer la liquidité de l’entreprise.
Cycle de trésorerie : Durée qui s’écoule entre l’achat de matières premières ou le paiement des fournisseurs et la réception des paiements des clients. Le cycle de trésorerie influence directement la liquidité et la gestion des flux de trésorerie de l’entreprise.
Budget de trésorerie : Prévision détaillée des flux de trésorerie entrants et sortants sur une période future, permettant de planifier et de gérer la liquidité de l’entreprise.
Prévision de trésorerie : Estimation des flux de trésorerie futurs, basée sur des données historiques et des prévisions de vente. Les prévisions aident à anticiper les besoins en liquidités et à prendre des décisions financières éclairées.
Analyse des écarts : Comparaison entre les prévisions de trésorerie et les résultats réels pour identifier les différences (écarts) et ajuster les prévisions ou les stratégies de gestion en conséquence.
Gestion des délais de paiement : Stratégies visant à optimiser les termes et conditions de paiement avec les clients et les fournisseurs pour améliorer la liquidité.
Optimisation des cycles d’encaissement : Mesures prises pour accélérer la réception des paiements des clients, telles que l’offre de remises pour paiement rapide ou l’utilisation de systèmes de paiement électronique.
Rationalisation des paiements : Planification et contrôle des sorties de trésorerie pour minimiser les coûts et préserver la liquidité, incluant le choix judicieux du moment et du mode de paiement des obligations.
Gestion efficace des stocks : Stratégies pour maintenir un niveau optimal de stock qui répond à la demande tout en minimisant les coûts de stockage et de détention.
Lignes de crédit : Accords de crédit renouvelable avec des institutions financières, permettant à une entreprise d’emprunter jusqu’à un montant maximal prédéfini pour couvrir les besoins en trésorerie.
Ce glossaire vise à fournir une base solide pour comprendre les principes et les pratiques essentiels de la gestion de la trésorerie et des flux de trésorerie. En maîtrisant ces termes, vous serez mieux équipé pour appliquer les connaissances acquises et naviguer avec succès dans les défis financiers de votre entreprise.
