L’élaboration et l’utilisation efficaces des prévisions de trésorerie sont cruciales pour la gestion financière stratégique de toute entreprise, permettant de planifier les futurs besoins en liquidités, d’anticiper les déficits de trésorerie et de prendre des décisions éclairées en matière d’investissement et de financement. Voici une approche détaillée, illustrée par des exemples chiffrés, pour rendre ce processus aussi concret, pratique et applicable que possible.
Création de prévisions de trésorerie
Guide pas à pas pour développer des prévisions de trésorerie précises, en utilisant des données historiques et en tenant compte des prévisions de vente.
Ce processus implique la collecte de données historiques et la projection des flux de trésorerie futurs, tant en ce qui concerne les recettes que les dépenses.
Collecte de données historiques : Examinez les états de trésorerie des 12 derniers mois pour identifier les tendances des entrées et sorties de fonds. Par exemple, si votre entreprise a généré en moyenne 20 000 $ de ventes mensuelles et a eu 15 000 $ de dépenses opérationnelles chaque mois, ces chiffres serviront de base pour vos prévisions.
Projection des flux de trésorerie : En se basant sur les données historiques, projetez vos entrées et sorties de trésorerie pour les prochains mois. N’oubliez pas d’ajuster ces chiffres en fonction des événements prévus ou des changements saisonniers dans votre activité. Par exemple, si vous prévoyez une campagne marketing qui devrait augmenter vos ventes de 10% pendant 3 mois, votre prévision de ventes pour ces mois pourrait être de 22 000 $ par mois.
Prise en compte des événements exceptionnels : Intégrez dans vos prévisions des événements exceptionnels tels que l’achat d’équipement majeur ou le remboursement d’un prêt. Par exemple, si vous prévoyez d’acheter une nouvelle machine pour 5 000 $ dans trois mois, assurez-vous que cet achat est reflété dans la prévision de trésorerie du mois concerné.
Analyse des écarts
Apprenez à comparer vos prévisions avec les résultats réels pour identifier les écarts et ajuster vos stratégies de gestion financière.
Une fois vos prévisions de trésorerie établies, l’étape suivante consiste à les utiliser pour prendre des décisions stratégiques.
Analyse des écarts : Comparez régulièrement vos prévisions aux résultats réels pour identifier les écarts. Par exemple, si vous aviez prévu 22 000 $ de ventes mais que vous n’avez réalisé que 18 000 $, analysez les causes de cet écart pour ajuster vos stratégies futures.
Ajustement des prévisions : Utilisez l’analyse des écarts pour ajuster vos prévisions futures. Si les ventes sont régulièrement inférieures aux prévisions, il peut être prudent de réviser vos prévisions de ventes à la baisse pour les mois suivants.
Prise de décision stratégique : Les prévisions de trésorerie vous permettent de prendre des décisions éclairées concernant les investissements, le financement et les dépenses. Si les prévisions indiquent un excédent de trésorerie dans les mois à venir, vous pourriez envisager de réaliser des investissements supplémentaires ou de rembourser de la dette. À l’inverse, un déficit prévu pourrait vous inciter à rechercher des options de financement.
Exemple chiffré
Supposons que votre prévision initiale pour le mois prochain était de 20 000 $ de recettes et de 15 000 $ de dépenses. Cependant, l’analyse des écarts a révélé que vos recettes réelles étaient de 18 000 $ et vos dépenses de 16 000 $, résultant en un écart négatif sur votre flux de trésorerie prévu. En utilisant cette information, vous décidez d’ajuster vos stratégies de prix ou de promotion pour augmenter les ventes et de revoir certaines dépenses pour le mois suivant, en prévoyant également des actions correctives pour réduire les coûts.
Cette approche concrète et illustrée de la prévision de trésorerie démontre l’importance d’une planification financière rigoureuse et réactive. En intégrant ces pratiques dans votre gestion quotidienne, vous optimiserez la gestion de votre trésorerie, assurant ainsi la stabilité financière et la croissance durable de votre entreprise.
Création de prévisions de trésorerie sans données historiques
- Établissement des hypothèses de base
Sans données historiques, la première étape consiste à établir des hypothèses de base concernant les recettes et les dépenses. Ces hypothèses peuvent être basées sur une analyse de marché, des études de secteur, des comparaisons avec des entreprises similaires, ou des projections de ventes fondées sur des études de faisabilité.
- Exemple : Pour une entreprise de vente en ligne, on pourrait supposer une vente mensuelle initiale de 10 000 $, basée sur la taille du marché cible et le taux de conversion estimé du site web.
- Estimation des recettes
Estimez vos recettes en vous basant sur votre capacité de production ou de prestation, le prix de vente de vos produits ou services, et la demande du marché estimée. Prenez en compte tout cycle saisonnier ou lancement de produit qui pourrait affecter ces estimations.
- Exemple : Si votre offre comprend trois types de services avec des tarifs différents, calculez les recettes potentielles en multipliant le nombre estimé de clients pour chaque service par son prix. Si vous attendez 50 ventes du Service A à 200 $, 30 ventes du Service B à 150 $, et 20 ventes du Service C à 250 $, vos recettes mensuelles estimées seraient de 19 500 $.
- Projection des dépenses
Les dépenses doivent être estimées en considérant à la fois les coûts fixes (loyer, salaires, abonnements aux services, etc.) et les coûts variables (matières premières, commissions, frais de marketing, etc.). Commencez par lister toutes les dépenses prévues et estimez leur montant.
- Exemple : Les coûts fixes comme le loyer du bureau pourraient être de 2 000 $ par mois, tandis que les coûts variables, comme les matières premières, pourraient être estimés à 30% des recettes totales, soit 5 850 $ (en se basant sur les recettes estimées).
- Calcul du flux de trésorerie net prévisionnel
Le flux de trésorerie net prévisionnel est la différence entre les recettes et les dépenses estimées. Cela vous donne une vue d’ensemble de la santé financière prévue de votre entreprise.
- Exemple : Avec des recettes estimées à 19 500 $ et des dépenses totales (fixes + variables) estimées à 7 850 $, le flux de trésorerie net prévisionnel serait de 11 650 $.
- Planification des investissements et des besoins de financement
En fonction des flux de trésorerie net prévisionnel, planifiez les investissements nécessaires pour le développement de l’entreprise et identifiez les éventuels besoins de financement externe, pour couvrir les dépenses initiales ou les déficits de trésorerie.
- Exemple : Si un équipement essentiel coûte 15 000 $ et que vos économies initiales et les flux de trésorerie net prévisionnel ne suffisent pas à couvrir cet achat, vous devrez peut-être envisager des options de financement telles qu’un prêt bancaire ou un investissement en capital.
